电子商业承兑汇票是什么
电子商业承兑汇票(Electronic Commercial Acceptance Draft)是一种电子商务支付票据,也叫做网络承兑汇票【出票人依托中国人民银行开发建设的电子商业汇票系统(Electronic CommercialDraft System,简称ECDS),以数据电文形式制作的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人和持票人的票据。】它是商业信任的新型支付票据,是支付系统在支付流程中推出的一种新型的信用工具。在现金支付的基础上,引入信用支付方式,先收取汇票,再支付现金。
一.古代历史
电子商业承兑汇票,古代就有雏形,唐宪宗时,“商贾至京师,委钱诸道进奏院及诸军、诸使富家,以轻装趋四方,合券乃取之,号飞钱”。经营飞钱业务的是诸州驻京师的进奏院(类似于驻京办)以及豪富之家。赵宋立国后,“取唐朝飞钱故事,许民入钱京师,于诸处州便换”。宋朝大餐馆向蔬菜贩子买蔬菜,不是给他立马进行现金结算,而是给他开具一张承诺6个月后付款的单据。这个单据就是商票的早期雏形。 蔬菜贩子为什么愿意接受这张付款单据代替钱呢?因为他相信大餐馆或者背后老板的实力。这张单据经过演变,就成了今天我们常说的“商票”。
二.现代梳理
现代我国电子商业承兑汇票发展,电子商业汇票系统自2010年在全国推广,我国商业票据业务从此进入电子化时代。
电子商业承兑汇票,出票人依托电子商业汇票系统(ECDS系统,由中国人民银行牵头建设并监管),以数据电文形式制作的,委托付款人在指定日期,无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
电子商业承兑汇票,是依托核心企业的信用,向收款方开出的具有付款承诺的一种支付凭证。传统的纸质商票付款期限最长是6个月,单张票据金额不超1000万元;而电票付款期限最长是12个月,单张票据金额不超10亿元。
三.票据样式
1)正面样式
正面详解:
01|出票人:签发票据的企业。
02|收款人:接收票据的企业。
03|承兑人:最终要付款的企业,一般谁签发谁付款,也有特殊情况。
04|承兑信息:关于付款的约定,一般会有“到期无条件付款”的字样,以增强电票的支付效力。
2)反面样式
背面详解
01|背书人:转让这张票的企业
02|被背书人:受让这张票的企业。最后一个被背书人,就是最终的收款企业。
03|背书日期:受让的这张票。
04|ECDS备注信息一般不填,也可填货款,工程款。
另外:保证、质押、质押解除等都会在背书中展示。
3).安全可靠
电票只能在电子商业汇票系统(ECDS系统)签发,每张票有一个独立的票据号码,实时显示票据的状态,所有的签发、流转信息都以一串30位字符为标识存储在ECDS系统,无法篡改。
每一张商票的交易,都需要在央行电子商业汇票系统(ECDS)内操作,在系统内有相应的备案,清晰可查,绝不可能发生票据被盗、遗失,具备完整性和安全性。
四.票据的债务关系
商票本身具有债权清晰、成本低、无因性(票据一经开出,效力不受基础交易真实性影响),破产清偿顺序仅次于员工薪酬,保障优势大大优于普通债权。
电票的追索关系明晰,若出现承兑问题,可向背书转让的各方均进行追索。电票签发出来后,由核心企业承诺到期无条件承兑。
承兑情况会计入该企业的征信系统,违约成本很高,所以非极端情况下,不会发生违约,属于较为安全的资产。
五.票据甄选
可以开出商票的企业千千万,要挑选出优质的商业承兑汇票,那就要重点关注承兑方是谁。
不管中间经过哪个企业背书转让,最终都由承兑方还款。所以,承兑方的资质非常关键,我们可以从这几方面来挑选:
·股东背景:承兑方有央企、国企、上市公司、大型企业集团等股东背景的,股东实力较强。
·财务实力:承兑方的总资产规模越大、资产负债率越低、营业收入越多、净利润越高,则承兑能力越强。
·经营情况:承兑方的经营比较稳定、行业发展有政策支持、或者是龙头企业,则承兑风险较小,电票安全性就高。
六.相对纸质票据优点
七.票据兑付流程
1.持票人在票据到期前将商业承兑汇票拿给存款银行进行付款提醒.
2.银行将票据提交给承兑人的存款银行进行付款提示。
3.银行和承兑人对商业汇票进行审核,如汇票无问题,开户银行审核后办理相关托收手续,将款项从付款单位账户转入收款单位账户
商业汇票承兑的有效期为10天,持票人超过提示付款期限的,开户银行不予受理。
八.票据的支付期限
电子商业汇票的最长支付期限为一年。电子商业汇票是出票人依托电子商业汇票系统,以数据电文的形式制作的票据,由银行承兑并在指定日期无条件支付给收款人或持票人一定的金额.
九.票据特点
电子银行承兑的所有要素都以电子方式记录,通过银行的系统渠道进行流通。交易可以足不出户快速回款,票据和托收零在途,
用于收款。直接提示持票人向电子票据系统中的票据承兑人付款,不存在票据瑕疵,不存在退票可能,可在当天付款。
开具发票。所有开票操作均在网上银行进行,开票成功后可直接将发票发到供应商的电汇账户,开票时间可缩短至1-2天。
背书。发票背书只需登录网上银行提交,经银行处理后,供应商可即时登录网上银行签收发票并收到款项。